Jakie wydatki można odliczyć od podatku jako self-employed w UK

Zasada ogólna

Jako self-employed płacisz podatek od zysku (dochód minus koszty), nie od całego przychodu. Im więcej prawidłowo udokumentowanych kosztów biznesowych odliczysz, tym niższy podatek zapłacisz.

Co można odliczyć

• koszty biurowe — artykuły biurowe, rachunki telefoniczne,
• koszty podróży służbowych — paliwo, parking, bilety autobusowe/kolejowe,
• odzież robocza — np. uniformy,
• koszty pracownicze — pensje, płatności dla podwykonawców,
• towar i materiały kupione do odsprzedaży,
• koszty finansowe — ubezpieczenie, opłaty bankowe,
• koszty lokalu — ogrzewanie, prąd, podatek od nieruchomości komercyjnej,
• marketing — strona internetowa, reklama,
• szkolenia związane bezpośrednio z Twoim zawodem.

Sprzęt i pojazdy

Większe zakupy — sprzęt, maszyny, pojazdy firmowe — rozliczasz jako capital allowances, nie jako zwykły koszt bieżący.

Uproszczone rozliczanie wydatków

Zamiast szczegółowo liczyć każdy koszt, możesz skorzystać z gotowych stawek ryczałtowych (flat rates) — dostępnych m.in. dla samochodu firmowego i pracy z domu. To prostsza opcja, jeśli nie chcesz zbierać każdego paragonu osobno.

Ważne: nie możesz odliczać kosztów prywatnych (niezwiązanych z działalnością), a jeśli korzystasz z £1,000 trading allowance (kwoty wolnej od podatku dla drobnej działalności), nie możesz jednocześnie odliczać wydatków.

Zobacz też: Self Assessment — roczne rozliczenie dla samozatrudnionych i Payment on Account.

Nie jesteś pewna/pewien, czy dany wydatek możesz odliczyć w Twojej sytuacji, albo dostałaś/eś pismo od HMRC dotyczące Twojego rozliczenia? Prześlij dokument do analizy — pomożemy Ci zrozumieć, co dokładnie oznacza.